Saat Open Enrollment, Iuran FSA Sebaiknya Dihitung dari Biaya Medis Tahun Lalu

Memasuki masa pendaftaran terbuka atau open enrollment, peserta akun pengeluaran fleksibel kesehatan (flexible spending account/FSA) disarankan mendasarkan besaran iuran pada biaya tahun sebelumnya yang diperkirakan berulang, seperti resep obat rutin, copay kunjungan dokter, kacamata, dan perawatan gigi. Uang yang disetorkan ke akun ini bebas dari pajak penghasilan federal dan pajak gaji, tetapi sisa saldo pada batas waktu rencana akan hangus, kecuali carryover dalam jumlah kecil.

Karena itu, jumlah yang dipilih sebaiknya hanya sebesar yang diyakini akan terpakai. Iuran yang ditetapkan berlaku untuk seluruh tahun rencana dan hanya dapat diubah setelah peserta mengalami peristiwa kehidupan yang diakui rencana, misalnya pernikahan, kelahiran anak, atau adopsi.

Dana tersedia sejak hari pertama

Seluruh jumlah iuran dapat diakses pada hari pertama tahun rencana, sebelum uangnya dipotong dari gaji peserta. Ketentuan ini memungkinkan peserta menutup tagihan medis besar pada awal periode. Namun, kelonggaran tersebut dibarengi konsekuensi tegas pada akhir periode: dana yang belum terpakai hingga tutup tahun rencana akan hilang.

Rencana dapat menambahkan masa tenggang hingga dua setengah bulan untuk membelanjakan sisa dana, atau mengizinkan sebagian kecil dana dialihkan ke tahun berikutnya, tetapi tidak keduanya. Dengan begitu, iuran yang tepat adalah jumlah yang pasti akan dibelanjakan, bukan batas maksimum tahunan IRS, kecuali peserta yakin akan membelanjakan sebesar itu.

Berhitung dari catatan biaya

Langkah awal adalah menelusuri biaya medis yang dikeluarkan dari kantong sendiri pada tahun sebelumnya, yang tercatat dalam riwayat klaim perusahaan asuransi dan kuitansi apotek. Setelah itu, peserta menghitung biaya yang sudah diketahui akan muncul pada tahun berikutnya, antara lain:

• Resep obat yang diambil setiap bulan
• Copay untuk dokter yang rutin dikunjungi, misalnya dokter spesialis
• Kacamata atau lensa kontak yang diganti secara berkala
• Perawatan gigi yang sudah disarankan dokter gigi, misalnya pemasangan mahkota
• Prosedur medis yang sudah dijadwalkan

Tagihan sekali waktu, seperti kunjungan ke layanan gawat darurat karena keseleo, sebaiknya tidak dimasukkan dalam perhitungan.

Contoh perhitungan

Misalnya seorang peserta berada pada tarif pajak federal 22 persen dan membayar pajak Social Security serta Medicare standar 7,65 persen, sementara biaya yang sudah dipastikan mencapai 1.900 dolar. Apabila ia memilih iuran 1.800 dolar alih-alih 1.900 dolar, tersisa cadangan 100 dolar jika biayanya ternyata menurun. Pilihan itu juga menghemat 396 dolar pajak penghasilan federal dan sekitar 138 dolar pajak Social Security dan Medicare.

Interaksi dengan HSA dan penitipan anak

Peserta yang juga akan memiliki health savings account (HSA) perlu memperhatikan bahwa FSA kesehatan reguler akan menghentikan kontribusi ke HSA tersebut. Sebagai alternatif, FSA dengan tujuan terbatas atau limited-purpose FSA untuk perawatan gigi dan penglihatan dapat digunakan berdampingan dengan HSA. Adapun biaya penitipan anak ditempatkan pada dependent care FSA yang terpisah.

Menutup sisa saldo sebelum tenggat

Catatan biaya sebaiknya dikumpulkan sebelum jendela pendaftaran ditutup, lalu dijumlahkan dengan perkiraan biaya yang akan datang, dan peserta memilih iuran sedikit di bawah total tersebut. Menjelang akhir tahun rencana, peserta dianjurkan memeriksa saldo dan membelanjakan sisanya sebelum batas waktu untuk perawatan yang memang akan dibeli.

Sumber: Money Crashers