Ambang Batas Pajak Inggris Dibekukan, Baru Naik Lagi setelah 2031

Ambang batas pajak penghasilan di Inggris, yang telah dibekukan oleh sejumlah kanselir berturut-turut, diperkirakan mulai naik kembali setelah 2031. Perubahan itu mungkin tidak disinggung Kanselir John Healey dalam pidato anggarannya, tetapi dokumen yang dirilis Office for Budget Responsibility (OBR) menyebut kebijakan yang selama lima tahun terakhir memangkas tambahan pajak dari penghasilan bersih masyarakat itu dijadwalkan berakhir.

Proporsi penghasilan yang diambil sebagai pajak tetap akan meningkat selama empat tahun ke depan, sejalan dengan keputusan dalam anggaran-anggaran sebelumnya. Namun setelah itu personal allowance, yaitu titik ketika seseorang mulai membayar pajak, dan ambang batas lain, termasuk batas masuk ke tarif pajak yang lebih tinggi, akan naik lagi mengikuti inflasi. Artinya, masyarakat dapat menyimpan lebih banyak dari yang mereka hasilkan.

Pembekuan ambang batas sering disebut pajak tersembunyi karena, berbeda dengan kenaikan tarif utama, dampaknya tidak begitu terlihat pada slip gaji. Kebijakan ini menjadi cara yang berguna bagi para kanselir sejak Rishi Sunak untuk mengumpulkan dana lebih besar guna membiayai pertahanan, NHS, sekolah, serta dukungan bagi orang sakit, penyandang disabilitas, dan lanjut usia.

Jumlah tambahan uang yang diperoleh dari pembekuan ambang batas pajak naik stabil setiap tahun dan diperkirakan mencapai £58 miliar pada 2030-31. Angka itu lebih besar daripada belanja pemerintah Inggris untuk transportasi dan tidak jauh dari belanja pertahanan saat ini.

Siapa yang terdampak

Dampaknya paling terasa bagi mereka yang penghasilannya mendekati salah satu ambang batas pajak, tetapi setiap orang yang mendapat kenaikan gaji juga terkena, selama penghasilannya cukup untuk membayar pajak. Hanya orang dengan penghasilan di bawah £12,570, yaitu ambang personal allowance, yang tidak membayar pajak penghasilan.

OBR memperkirakan pada 2031 akan ada tambahan 6,8 juta orang yang membayar pajak, padahal mereka tidak akan terkena jika personal allowance tidak dibekukan.

Pensiun negara saat ini berada sedikit di bawah ambang personal allowance, dan para pensiunan tampaknya akan mulai dikenai pajak sejak April mendatang ketika pensiun negara dasar naik menjadi £13,036. Namun kanselir menyiapkan Pension Tax Allowance yang terpisah, yang memastikan pensiunan berpenghasilan rendah dengan pendapatan hingga sebesar nilai pensiun negara baru penuh tidak membayar pajak penghasilan.

Ambang batas personal allowance berlaku untuk seluruh Inggris Raya, sehingga masyarakat di Skotlandia juga terdampak, meskipun pita pajak lain di sana berbeda. National Insurance Contributions (Nics) dipungut berdasarkan ambang batas yang sama.

Bagaimana mekanismenya bekerja

Upah biasanya naik dari tahun ke tahun untuk menutup kenaikan biaya hidup. Normalnya ambang batas pajak ikut dinaikkan sejalan dengan kenaikan harga. Saat ini hal itu tidak terjadi karena ambang batas dibekukan pada level 2021. Ketika upah naik, proporsi yang lebih besar dari penghasilan berada di atas ambang batas tempat seseorang mulai membayar pajak.

Beban tarif tinggi

Seiring naiknya pendapatan, pembekuan ambang batas juga membuat semakin banyak orang masuk ke lapisan pajak 40 persen. Menurut OBR, akan ada tambahan 5,4 juta orang yang menjadi pembayar pajak tarif tinggi pada 2031 akibat pembekuan ini.

Jika penghasilan seseorang sedikit di bawah ambang £50,271 dan gajinya naik mengikuti inflasi, sebagian pendapatannya mulai dikenai tarif lebih tinggi. Bila penghasilannya sudah di atas ambang tersebut dan ia mendapat kenaikan gaji, proporsi yang lebih besar dari pendapatannya akan dikenai tarif tinggi. Menurut lembaga peramal resmi pemerintah, hampir satu dari empat pembayar pajak akan membayar sebagian pajaknya dengan tarif tinggi pada 2031.

Prinsip yang sama, yaitu pendapatan yang naik dapat mendorong seseorang ke lapisan pajak baru, berlaku untuk tarif tambahan 45 persen yang dikenakan atas penghasilan di atas £125,140.

Kondisi setelah 2031

Upah naik tajam untuk mengejar inflasi dalam beberapa tahun terakhir, sehingga dampak lima tahun pertama kebijakan ini cukup terasa. Jika personal allowance naik seiring inflasi selama lima tahun terakhir, seseorang kini dapat menerima £16,070 pertama dari penghasilannya tanpa membayar pajak penghasilan. Kenyataannya, pajak 20 persen dikenakan atas penghasilan di atas £12,570.

Institute for Fiscal Studies (IFS) menyatakan jika Healey mencabut pembekuan personal allowance pekan ini, alih-alih mempertahankannya hingga 2031, pembayar pajak tarif dasar dapat menghemat hingga £198 per tahun. Pembayar pajak tarif tinggi dapat menghemat £395 per tahun.

Namun bagi orang-orang di kisaran tengah penghasilan, pemotongan Nics yang diperkenalkan pada 2024 telah mengimbangi tagihan pajak penghasilan yang lebih tinggi.

Seberapa besar perbedaan yang dibuat oleh pencairan ambang batas dalam empat tahun bergantung pada seberapa cepat upah naik pada saat itu. Tidak ada prinsip mendasar yang dipertaruhkan dan tidak ada titik yang menjadi level paling tepat untuk ambang batas pajak. Sebelum krisis keuangan, personal allowance jauh lebih kecil daripada sekarang dan dibiarkan tumbuh sampai pandemi melanda. Bahkan pada 2031, masyarakat akan dapat menerima proporsi penghasilan yang lebih besar sebelum pajak penghasilan dibandingkan pada 2008.

Sumber: BBC Economy